65 %* des Français estiment que leurs pensions ne seront pas suffisantes pour maintenir leur niveau de vie à la retraite. Si vous partagez ce sentiment, il est essentiel de réfléchir aux solutions pour compenser cette perte de revenus. Il existe aujourd’hui une variété de produits financiers, et le Plan Épargne Retraite (PER) s’avère particulièrement adapté à cet objectif. Grâce à ce dispositif, il est possible d’anticiper la baisse de revenus, tout en profitant dès maintenant de certains avantages fiscaux et de souplesse dans la gestion de votre épargne.
Qu’est-ce qu’un PER ? Les caractéristiques principales
Le Plan Épargne Retraite (PER) introduit en 2019 par la loi PACTE (Plan d’Action pour la Croissance et la Transformation des Entreprises) constitue une réforme majeure en matière de retraite en France. Cette loi a pour objectif de simplifier et d’harmoniser les dispositifs d’épargne retraite existants, offrant ainsi une plus grande flexibilité et encourageant l’adhésion des Français à ces produits.
Le PER présente plusieurs avantages fiscaux et une grande souplesse dans la gestion de l’épargne. À long terme, il permet de constituer une rente ou un capital qui sera utilisé au moment de la retraite. Aujourd’hui, il existe 3 déclinaisons du PER :
- Le PER Individuel (PERi): destiné aux particuliers, ce type de PER permet aux épargnants de réaliser des versements volontaires et de bénéficier de déductions fiscales sur leurs contributions.
- Le PER d’Entreprise Obligatoire: mis en place au sein des entreprises, ce PER est accessible soit à tous les salariés, soit à une partie d’entre eux, selon la politique définie par l’entreprise. Les salariés concernés doivent obligatoirement souscrire à ce PER.
- Le PER d’Entreprise Collectif: il est ouvert à l’ensemble des salariés d’une entreprise, sans obligation de souscription. Le financement repose sur les primes d’intéressement et de participation, ainsi que sur les versements volontaires.
Grâce à cette diversité de dispositifs, le PER s’inscrit comme un outil majeur de préparation à la retraite, offrant aux Français un meilleur accès et une gestion plus souple de leur épargne.
• Le PER Individuel (PERi): destiné aux particuliers, ce type de PER permet aux épargnants de réaliser des versements volontaires et de bénéficier de déductions fiscales sur leurs contributions.
• Le PER d’Entreprise Obligatoire: mis en place au sein des entreprises, ce PER est accessible soit à tous les salariés, soit à une partie d’entre eux, selon la politique définie par l’entreprise. Les salariés concernés doivent obligatoirement souscrire à ce PER.
• Le PER d’Entreprise Collectif: il est ouvert à l’ensemble des salariés d’une entreprise, sans obligation de souscription. Le financement repose sur les primes d’intéressement et de participation, ainsi que sur les versements volontaires.
Grâce à cette diversité de dispositifs, le PER s’inscrit comme un outil majeur de préparation à la retraite, offrant aux Français un meilleur accès et une gestion plus souple de leur épargne.
Quels sont les avantages d’un PER ?
Avantages fiscaux
Le PER est souvent vanté pour ses avantages fiscaux à l’entrée. En effet, les sommes versées sur ce support sont déductibles de l’impôt sur le revenu, dans les limites prévues par la législation. Plus vous êtes dans une tranche d’imposition élevée, plus cet avantage est significatif. De plus, le PER permet d’optimiser sa fiscalité lors de la sortie, avec une imposition différenciée selon que les fonds proviennent de versements déductibles ou non.
Rente ou sortie en capital ?
Le PER s’adapte à vos besoins au moment de la retraite.
- Sortie en capital : idéale pour financer un projet, rembourser un prêt ou réaliser un investissement. Vous pouvez récupérer tout ou une partie de votre épargne en une ou plusieurs fois.
- Sortie en rente : privilégiée pour ceux qui souhaitent garantir un revenu régulier à long terme et maintenir leur niveau de vie après leur fin de carrière.
Vous pouvez également combiner les deux options pour profiter d’une solution sur-mesure.
Le PER s’adapte à vos besoins au moment de la retraite.
• Sortie en capital : idéale pour financer un projet, rembourser un prêt ou réaliser un investissement. Vous pouvez récupérer tout ou une partie de votre épargne en une ou plusieurs fois.
• Sortie en rente : privilégiée pour ceux qui souhaitent garantir un revenu régulier à long terme et maintenir leur niveau de vie après leur fin de carrière.
Vous pouvez également combiner les deux options pour profiter d’une solution sur-mesure.
Une épargne accessible en cas d’imprévu
Le PER prévoit une possibilité de déblocage anticipé dans certaines situations exceptionnelles, comme :
- L’achat de votre résidence principale,
- Une invalidité,
- Un décès dans la famille,
- Une situation de surendettement.
Ce caractère flexible en fait une épargne sécurisante et adaptée à différentes étapes de la vie.
Optimisation patrimoniale
En plus de préparer votre retraite, le PER peut servir à transmettre votre patrimoine dans des conditions fiscales avantageuses. Les bénéficiaires désignés profiteront d’une fiscalité allégée, notamment en cas de décès avant 70 ans.
Avec ces nombreux avantages, le PER s’impose comme une solution d’épargne à long terme à la fois flexible et performante.
En conclusion, le PER offre des avantages fiscaux, avec des déductions sur les versements et une gestion souple à la sortie. Il s’adapte à vos besoins avec des options de sortie en capital ou en rente. De plus, il reste accessible en cas d’imprévus et facilite la transmission patrimoniale sous des conditions fiscales avantageuses de manière à protéger votre famille.
Quels sont les inconvénients d’un PER ?
Capital bloqué jusqu’à la retraite
L’inconvénient majeur du PER est que l’épargne est verrouillée jusqu’à la retraite. En d’autres termes, la somme versée sur le PER ne sera disponible qu’à la fin de votre carrière professionnelle. Il conviendra de bien analyser votre situation avant de souscrire à un PER. Pour cela, nous vous conseillons de vous rapprocher d’un conseiller en gestion de patrimoine. Il saura vous accompagner et répondre à l’ensemble de vos questions. Comme tout produit d’épargne, certaines situations peuvent permettre le déblocage immédiat des fonds investis. Selon les situations, celui-ci peut avoir des conséquences fiscales. C’est notamment le cas pour :
- L’achat de votre résidence principale
- L’expiration des droits aux allocations chômage
- L’invalidité touchant l’épargnant, son conjoint ou ses enfants
- Le décès du conjoint ou du partenaire du PACS
- Une liquidation judiciaire
- Une situation de surendettement
Imposition à la sortie
Le second inconvénient d’un PER est la fiscalité à la sortie des fonds. Elle peut être élevée et réduire considérablement le montant net perçu. Il existe deux cas de figure :
- La sortie en capital
- La sortie en rente viagère
La fiscalité dans le cadre d’une sortie en capital
Lorsque l’épargnant décide de récupérer ses fonds lors de son passage à la retraite, les sommes obtenues sont soumises à la fiscalité :
- Le capital versé sur le PER est soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu. Il vous est toutefois possible d’étaler cette imposition sur les quatre années suivants la sortie des fonds afin de réduire l’impact fiscal de l’opération
- Les intérêts et plus-values accumulées sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) à 30 %.Sachez que si le calcul est plus avantageux pour vous, il est tout à fait possible de les imposer au barème progressif de l’impôt sur le revenu.
La fiscalité de la sortie du PER en rente viagère
Dans ce cas, la fiscalité est bien différente de celle pour la sortie en capital :
- La rente viagère est imposable à l’impôt sur le revenu après l’application d’un abattement en fonction de l’âge du bénéficiaire (l’âge retenu est celui de la personne au moment de la mise en place de la rente).
- Des prélèvements sociaux sont dus sur une partie de la rente.
En conclusion, le PER présente des inconvénients comme le blocage des fonds jusqu’à la retraite, nécessitant une analyse préalable de votre situation. Cependant, des déblocages anticipés sont possibles, mais avec des conséquences fiscales. La fiscalité à la sortie varie selon que l’on choisit une sortie en capital ou en rente viagère, et il est conseillé de consulter un conseiller pour mieux comprendre ces enjeux.
Qu’est-ce qu’un PER ? Fonctionnement et modalités
Comment souscrire à un PER ?
Souscrire à un Plan d’Épargne Retraite (PER) est une démarche simple qui se déroule en plusieurs étapes :
- Comparer les offres disponibles
Il est crucial de se renseigner sur les frais, les rendements et les options de gestion proposées par chaque établissement (banque, assureur ou gestionnaire en ligne). Une comparaison minutieuse vous permettra de sélectionner l’offre qui correspond le mieux à vos objectifs et à votre profil d’épargnant.
- Choisir le type de PER adapté
Selon votre situation, vous pouvez opter pour un PER individuel (PERIN), un PER d’entreprise collectif ou un PER d’entreprise obligatoire. Chaque type de PER répond à des besoins différents : les PERIN sont destinés aux particuliers, tandis que les PER d’entreprise s’adressent aux salariés.
- Rassembler les documents nécessaires
Pour souscrire à un PER, vous devrez préparer certains documents tels qu’une pièce d’identité, un justificatif de revenus, et, le cas échéant, des documents liés à un ancien contrat d’épargne si vous effectuez un transfert de fonds.
- Compléter le formulaire de souscription
Ce processus peut se faire en ligne ou en agence, selon le prestataire choisi. Vous devrez remplir le formulaire de souscription, qui inclura vos informations personnelles et les détails du contrat.
- Alimenter votre PER
Une fois le contrat souscrit, vous pourrez effectuer un premier versement pour le démarrer. Vous aurez le choix entre des versements libres ou réguliers, selon votre capacité et vos objectifs d’épargne.
Qu’est-ce qu’un PER ? La fiscalité associée
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un dispositif d’épargne dédié à la préparation de la retraite, offrant une souplesse dans les versements et une fiscalité avantageuse.
Les avantages fiscaux
- Pendant les versements : Les sommes versées peuvent être déduites de vos revenus imposables, ce qui réduit votre impôt, dans les limites prévues par la loi.
- Lors de la sortie : Vous pouvez récupérer votre épargne sous forme de rente ou de capital. La fiscalité dépend du type de versements effectués (déductibles ou non), mais reste souvent avantageuse.
Le PER combine préparation de la retraite et optimisation fiscale, ce qui en fait un choix intéressant pour de nombreux profils.
Qu’est-ce qu’une rente dans le cadre d’un PER ?
Dans le cadre d’un Plan d’Épargne Retraite (PER), une rente correspond à un revenu régulier versé à vie, généralement après la fin d’une activité. Ce mode de sortie permet de sécuriser un complément de revenu stable pendant votre retraite.
Le montant de la rente dépend de plusieurs facteurs, notamment :
- Le capital accumulé sur votre PER,
- Votre âge au moment de la conversion en rente,
- Les options choisies (par exemple, une rente réversible pour protéger un conjoint).
La rente est particulièrement adaptée aux épargnants souhaitant garantir leur niveau de vie sur le long terme tout en évitant de puiser rapidement dans leur épargne. Cependant, elle est soumise à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux, après application d’un abattement en fonction de votre âge.
Qu’est-ce que la sortie en capital d’un PER ?
La sortie en capital d’un PER permet de récupérer tout ou partie de l’épargne accumulée sous forme d’un versement unique ou de retraits progressifs. Ce mode de sortie offre une grande flexibilité pour financer des projets importants, tels que :
- L’achat ou la rénovation d’un bien immobilier,
- Le remboursement de dettes,
- Un investissement à long terme.
La fiscalité de la sortie en capital dépend de l’origine des fonds :
- Les versements déductibles sont soumis à l’impôt sur le revenu, tandis que les gains sont taxés au prélèvement forfaitaire unique (30 %).
- Les versements non déductibles ne subissent qu’une taxation sur les gains.
Ce choix est particulièrement adapté aux épargnants ayant des besoins financiers ponctuels ou souhaitant gérer librement leur capital à la retraite.
Comment savoir si un PER est fait pour moi ?
Souvenez-vous que grâce au Plan Épargne Retraite (PER), vous avez la possibilité de déduire les sommes versées de votre revenu imposable, ce qui peut s’avérer particulièrement avantageux pour les contribuables dont le taux d’imposition est élevé.
Cette réduction fiscale permet de diminuer l’impôt sur le revenu, tout en optimisant votre épargne retraite.
Avant de prendre une décision, il est donc essentiel de consulter un expert en gestion de patrimoine qui pourra vous guider de manière objective. En fonction de votre situation personnelle, il pourra évaluer si le PER est le placement adapté à vos objectifs de retraite.
En effet, anticiper votre retraite dès aujourd’hui est une démarche essentielle pour préserver votre niveau de vie à long terme. Même si vous êtes encore jeune et que la retraite vous semble lointaine, il est préférable de commencer à préparer votre avenir le plus tôt possible afin de sécuriser vos ressources et bénéficier d’un revenu régulier une fois à la retraite.
*Source : https://cercledelepargne.com/sondage
Ce qu’il faut retenir
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un dispositif d’épargne pour préparer la retraite, offrant des avantages fiscaux sur les versements et une sortie flexible en capital ou en rente. Il s’adapte à différents profils et objectifs financiers.
Le conseil d’un expert Filianse
« Je vous recommande d’envisager l’ouverture d’un PER, particulièrement si vous êtes soumis à une tranche d’imposition élevée. Ce dispositif vous permettra de bénéficier de déductions fiscales tout en préparant sereinement votre retraite.”
